本书是对中国税务律师行业的发展做了介绍，阐述税务律师必备的基础财税知识与理论，结合税法规定与实务案例就税务律师非诉讼与诉讼中七类主要业务进行分析与讲解。
刘天永，华税创始人，北京华税律师事务所主任，资深税务律师，法学博士、经济学博士后，国家税务总局“首批全国税务领军人才”，财政部第一批财政人才库法律专家。兼任中华全国律师协会财税法专业委员会主任（第九届、第十届），最高人民检察院民事行政诉讼监督案件专家委员会委员，司法部法规规章备案审查专家委员会委员，国家税务总局税收科学研究所特聘研究员，全国工商联首批“涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员”，北京大学、中国人民大学等多所高校兼职教授。先后应全国人大常委会、国务院、司法部、财政部、国家税务总局等中央机关邀请参与税收征管法、个人所得税法、企业所得税法、增值税法、消费税法等法律草案的立法和修订研讨工作。多年来成功代理了200多起有重大社会影响的涉税刑事和行政案件。
目 录
第一部分 中国税务律师行业的现状与发展
第一章 税务律师的定义、兴起与发展
第一节 税务律师的定义
第二节 域外税务律师的兴起与发展
第三节 中国税务律师的兴起背景
第四节 中国税务律师的发展现状
第二章 税务律师的业务范围
第一节 税法咨询与顾问
第二节 税务争议解决
第三节 涉税刑事辩护
第二部分 税务律师基础知识
第一章 税法基本理论
第一节 财政与税收概述
第二节 税法基础理论
第三节 税法基本原则
第四节 税收法定原则的中国实践
第二章 税收实体法
第一节 流转税
第二节 所得税
第三节 财产税
第四节 资源税类
第五节 行为税
第三章 税收征管法
第一节 概述
第二节 纳税人权利与义务
第三节 税务管理制度
第四节 税款征收制度
第五节 税务检查制度
第六节 税收行政违法及法律责任
第四章 财务会计基础知识
第一节 财务会计基础理论
第二节 会计信息质量要求
第三节 会计要素及其确认与计量
第四节 会计科目
第五节 财务报告
第六节 税会差异
第三部分 税法咨询与顾问
第一章 常年税法顾问服务
第一节 税法解读与涉税实务培训
第二节 合同涉税审查
第三节 企业税务健康检查
第四节 担任税务机关法律顾问
第二章 税收优惠服务
第一节 区域性税收优惠服务
第二节 重点行业税收优惠服务
第三节 税收优惠风险控制服务
第三章 税收策划服务
第一节 企业设立阶段税收策划
第二节 资产投资税收策划
第三节 并购重组税收策划
第四节 清算注销税收策划
第四章 国际税法服务
第一节 CRS应对税法服务
第二节 外商投资中国税法服务
第三节 中国企业“走出去”税法服务
第四节 转让定价与反避税服务
第五章 个人税法服务
第一节 纳税申报服务
第二节 个人财富管理税法服务
第三节 员工计划与股票期权
第四部分 税务争议解决
第一章 税务稽查应对
第一节 税务稽查程序概述
第二节 税务稽查应对实务
第三节 异常凭证应对实务
第四节 案例分析
第二章 税务行政处罚听证代理
第一节 行政处罚听证程序概述
第二节 行政处罚听证代理实务
第三节 案例分析
第三章 税务行政复议代理
第一节 税务行政复议程序概述
第二节 税务行政复议代理实务
第三节 案例分析
第四章 税务行政诉讼代理
第一节 税务行政诉讼程序概述
第二节 税务行政诉讼代理实务
第三节 案例分析
第五部分 涉税刑事辩护
第一章 虚开增值税专用发票罪
第一节 虚开增值税专用发票罪概述
第二节 立案追诉标准、犯罪构成要件与量刑标准
第三节 案例分析：典型争议与辩护实务
第二章 骗取出口退税罪
第一节 骗取出口退税罪概述
第二节 犯罪构成要件与量刑标准
第三节 案例分析：典型争议与辩护实务
第三章 逃税罪
第一节 逃税罪概述
第二节 逃税罪的构成要件与量刑标准
第三节 案例分析：典型争议与辩护实务
第四章 其他危害税收征管秩序罪
第一节 抗税罪
第二节 逃避追缴欠税罪
第三节 虚开发票罪
第四节 非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪
第五节 非法出售增值税专用发票罪
第五章 税务机关工作人员渎职犯罪
第一节 徇私舞弊不征、少征税款罪
第二节 徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪
第三节 滥用职权罪
第四节 玩忽职守罪
第五节 受贿罪
第六章 涉税刑事合规
第一节 涉案企业合规第三方机制的改革状况
第二节 涉案企业合规第三方机制的主要内容
第三节 涉税刑事合规辩护实务
第四节 涉税刑事合规辅导实务
第五节 涉税刑事合规第三方监督评估实务
第六节 案例分析
附录 《律师办理税法服务业务操作指引》简介及目录
后 记
书单推荐
