本书以《企业内部控制基本规范》及其配套指引为依据，结合全面风险管理的发展和企业实际需求，全面系统地阐述内部控制的概念框架、基本方法、设计思路、设计原则、设计程序等，并从治理层、管理层、业务层等视角对内部控制制度的具体设计内容进行阐述。 本书共十章。前三章为内部控制理论框架与方法，包括总论、内部控制概念框架、内部控制方法。后七章为内部控制实务设计与应用，包括内部控制设计理论、内部控制设计程序、治理层面的内部控制制度设计、核心业务流程内部控制制度设计、管理支持内部控制制度设计、财务会计内部控制制度设计、审计监察内部控制制度设计等。 本书可作为会计、审计，以及其他经济管理类专业本科生及研究生内部控制课程的教材，也可以作为企事业单位从事内部审计、内部控制、风险管理的实务工作者提升能力的学习参考书。
内容全面，兼具前沿性和实用性。本书系统地介绍了内部控制的概念框架、基本方法和设计思路。同时，章后设计了丰富的项目实训、思考与探索题，理论与实务紧密结合。
作者多元，写作视角丰富。本书由会计、审计、风控、合规等领域的多位专家联手打造，确保了内容的多元性和视角的丰富性。
结构清晰，案例驱动教学。本书按照理论框架与方法 实务设计与应用的结构组织书稿内容，并配有丰富的实务案例，激发读者的学习兴趣，提高读者解决实务问题的能力。
助力教学，配套资源丰富。本书提供微课视频、PPT课件、电子教案、习题参考答案、模拟试卷等丰富的教学资源。
上篇 内部控制制度基础知识
第 一章 总论
第 一节 内部控制的内涵和特征
第二节 内部控制的发展演变
第三节 我国内部控制规范体系
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第二章 内部控制概念框架
第 一节 内部控制目标
第二节 内部控制对象
第三节 内部控制要素
第四节 内部控制层次
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第三章 内部控制方法
第 一节 组织规划控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 运营分析控制
第六节 绩效考评控制
第七节 内部报告控制
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
下篇 内部控制制度设计
第四章 内部控制制度设计理论
第 一节 内部控制制度设计的理论基础
第二节 内部控制制度设计的基本思路
第三节 内部控制制度设计的原则与方法
第四节 内部控制文书类型及格式要求
第五节 内部控制制度设计的度的把握
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第五章 内部控制制度设计程序
第 一节 内部控制制度设计准备阶段
第二节 内部控制调查设计阶段
第三节 内部控制制度运行与完善阶段
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第六章 治理层面的内部控制制度设计
第 一节 组织架构控制制度设计
第二节 发展战略控制制度设计
第三节 薪酬与考核控制制度设计
第四节 社会责任控制制度设计
第五节 企业文化制度设计
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第七章 核心业务流程内部控制制度设计
第 一节 核心业务流程概述
第二节 采购业务内部控制制度设计
第三节 生产业务内部控制制度设计
第四节 销售业务内部控制制度设计
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第八章 管理支持内部控制制度设计
第 一节 资金管理控制制度设计
第二节 人力资源管理控制制度设计
第三节 资产管理控制制度设计
第四节 合同管理控制制度设计
第五节 内部信息传递控制制度设计
第六节 信息系统控制制度设计
第七节 内部控制的自我评价
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第九章 财务会计内部控制制度设计
第 一节 全面预算控制制度设计
第二节 会计核算控制制度设计
第三节 成本费用控制制度设计
第四节 财务报告内部控制制度设计
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第十章 审计监察内部控制制度设计
第 一节 内部审计制度
第二节 纪检监察制度
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
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